Colocando opções de ações em um tfsa

Colocando opções de ações em um tfsa
Em um cenário em que, por exemplo:
Um funcionário exerceu uma operação de "compra e venda no mesmo dia" em suas opções de ações para funcionários. Ele acaba fazendo um lucro / ganho de $ 10K. Ele já tem um salário anual de US $ 55 mil. Por causa desse ganho de capital, o funcionário se preocupa com quanto vai ser taxado e se vai ou não entrar em um escalão maior de impostos.
Apenas para esclarecer primeiro os parêntesis fiscais:
É verdade que apenas 50% do ganho de capital está sujeito a impostos? (ex:% 50 de $ 10K = $ 5K) Quanto desse 50% é realmente tributado? Isso depende do seu suporte fiscal atual baseado apenas em seu salário? Ou é ($ Salário + 50% de Ganho de Capital?) = $ Valor usado para determinar em qual suporte você está?
Agora, transferir o ganho de capital (imediatamente uma vez recebido) para um trabalho da TFSA a favor do empregado, a fim de reduzir os impostos?
É correto assumir que - como um limite de $ 5K pode ser armazenado em um TFSA, o valor restante (ex: $ 10K - $ 5K no TFSA = $ 5K restantes) estaria sujeito aos mesmos cálculos do Ganho de Capital total teria sofrido? (então% 50 de $ 5K = $ 2.5K) O montante lançado no TFSA tem que ficar por um certo período de tempo (dias, semanas, meses?) antes de poder ser transferido através de uma conta bancária padrão e / ou usado para compra itens caros?
Em geral, haveria melhores alternativas para reduzir o pagamento de impostos, além de reinvestir em mais ações ou fundos mútuos? Como sobre educação? Primeira casa comprador / hipoteca?
Desculpe pela imensa pergunta, mas esse território de conhecimento é realmente embaçado para mim. Quaisquer recursos externos também seriam apreciados.
Em resposta aos seus pontos 1 e 2:
Em geral, sim, é verdade que os ganhos de capital estão sujeitos apenas à metade da taxa marginal de imposto de renda. Isso não significa que 50% do ganho seja devido como imposto. em vez disso, isso significa que, se a alíquota marginal de imposto (alíquota fiscal) dos próximos US $ 10 mil fosse de, digamos, 32%, então um é tributado sobre o ganho em 16%. (As porcentagens são exemplos, não factuais.)
No entanto, como essas são opções de ações para funcionários, o tratamento tributário é diferente do que para um ganho de capital! Detalhes:
Na declaração de imposto federal estão as linhas para relatar os benefícios das opções de segurança (Linha 101) e as deduções de opções de segurança (Linha 249). A distinção entre um ganho de capital regular e um benefício de opções de ações para funcionários é importante. Em muitos casos, o efeito líquido pode ser o mesmo que um ganho de capital, mas a renda é caracterizada de forma diferente e há casos em que é importante. Alguém que esteja prestes a ou tenha realizado benefícios de opções de ações de funcionários deve procurar aconselhamento fiscal profissional.
Em resposta aos seus próximos dois pontos:
Não, não se pode transferir um ganho de capital ou outra receita de investimento para uma TFSA imediatamente após o fato, a fim de receber os benefícios isentos de impostos da TFSA sobre essa receita. Somente a renda e os ganhos ganhos dentro de um TFSA são isentos de impostos & ndash; i. e. As opções teriam que ter sido no TFSA antes de serem exercidas. Uma vez que um ganho ou outra receita de investimento tenha sido realizada em uma conta não abrigada, ela é considerada tributável. O cavalo já saiu do celeiro, por assim dizer!
No entanto, apesar do exposto acima, existe outra estratégia disponível: é possível criar uma dedução de compensação contribuindo com parte do ganho realizado em um RRSP. A contribuição do RRSP, supondo que a sala esteja disponível, renderia uma dedução fiscal para compensar algum imposto devido sobre o ganho. No entanto, o RRSP só adia o imposto de renda; com a retirada de fundos, o imposto de renda ordinário é devido (esperançosamente, a uma taxa marginal mais baixa na aposentadoria).
Não há quantidade mínima de tempo que o dinheiro ou os ativos precisam estar dentro de um TFSA para se beneficiar da natureza isenta de impostos da conta. No entanto, existem limites em quanto dinheiro você pode mover para um TFSA em um determinado ano, e muitas pessoas não estavam cientes das regras.

Investindo seu TFSA.
Às vezes, o TFSA é mal entendido. Um mal-entendido comum é quantas pessoas pensam que a Conta de Poupança Livre de Impostos (TFSA) é apenas uma conta de poupança. Afinal, o "SA" no TFSA significa "conta de poupança". Se o TFSA fosse chamado de Conta de Investimento Livre de Impostos (TFIA), as pessoas o confundiriam com apenas uma conta de poupança sem impostos? Mais pessoas investiriam em seu TFSA de forma diferente?
O que você pode investir em seu TFSA?
A linha inferior é opções de investimento que você tem para o RRSP, você também tem para o TFSA. Você pode escolher entre uma ampla gama de opções de investimento. Aqui está uma cartilha básica explicando algumas das escolhas mais comuns para investir seu TFSA:
Alternativas mais seguras.
Contas de poupança & # 8211; Quando o TFSA foi introduzido pela primeira vez no início de 2009, lembro-me da enxurrada de anúncios de instituições financeiras que promoviam contas de poupança como o principal veículo de investimento para o TFSA. As contas de poupança com juros altos são investimentos perfeitos para um TFSA, especialmente se você precisar de liquidez e segurança. Uma vez que não há nenhuma conseqüência fiscal para tirar o TFSA, o TFSA é um ótimo lugar para economizar para gastar. Se você está planejando comprar um carro ou fazer algumas reformas ou até mesmo ir em uma viagem, o TFSA pode ser um ótimo lugar para investir algum dinheiro e contas de poupança de juros elevados podem ser uma ótima maneira de manter as coisas líquidas. Certificados de investimento garantido (GICs) & # 8211; As GICs também são uma maneira segura de jogar, mas você pode obter uma taxa de juros mais alta do que uma conta de poupança, investindo por um período mais longo. Basicamente, com um GIC, você decide quanto tempo você quer colocar o dinheiro para (como 1 a 5 anos) e geralmente quanto mais tempo você estiver disposto a cometer, maior será a taxa de juros que você terá. Essencialmente, os investidores do GIC emprestam dinheiro à instituição financeira com o plano de que receberão seu dinheiro de volta mais algum interesse. As GICs são ideais para investidores conservadores que querem jogar pelo seguro, o que é importante quanto mais perto você chegar da aposentadoria. Obrigações & # 8211; Obrigações vêm em várias formas e tamanhos. Existem títulos do governo e títulos corporativos. Existem títulos de curto prazo (menos de 5 anos) e títulos de longo prazo (até 30 anos). Os títulos são semelhantes aos GICs, pois os investidores emprestam dinheiro com a ideia de que receberão o dinheiro de volta mais juros. A diferença entre um título e um GIC é que os títulos podem ser negociados no mercado aberto antes do vencimento, onde um GIC é normalmente bloqueado para o prazo. Como o título pode ser negociado ou vendido, os valores dos títulos podem flutuar e aumentar ou diminuir o valor. Alguns investidores gostam de títulos porque podem ser descontados a qualquer momento, mas há algum risco de que o valor de um título possa cair. Embora os preços dos títulos possam cair, eles ainda são considerados tipos mais seguros de investimentos.
Adicionando algum risco.
Fundos mútuos & # 8211; Para os investidores que querem buscar retornos mais altos do que as contas de poupança, GICs e títulos, pode ser uma progressão natural mudar para fundos mútuos. Os fundos mútuos são, na verdade, grupos de dinheiro em que os investidores juntam seu dinheiro e dão a um fundo mútuo a capacidade de comprar e vender investimentos em uma escala maior. Assim como os títulos vêm em todas as formas e tamanhos, os fundos mútuos vêm em todas as formas, tamanhos, cores, opções e preços. Não há escassez de fundos mútuos com mais de 7000 opções. Você pode encontrar um fundo mútuo para praticamente qualquer necessidade de investimento. Os fundos mútuos são mais arriscados porque não têm garantias e podem flutuar em valor. Existem fundos mútuos conservadores, bem como agressivos. Escolher o fundo mútuo certo pode ser muito confuso e complicado. Uma das maiores críticas dos fundos mútuos são as taxas de administração que os investidores pagam como uma porcentagem do valor do ativo. Fundos segregados & # 8211; Os fundos segregados (fundos Seg) são como fundos mútuos, exceto quando oferecidos por seguradoras. Uma vez que os fundos segregados são oferecidos pelas companhias de seguros, os fundos de ações têm alguns benefícios exclusivos em relação aos fundos mútuos. Eles podem fornecer garantias de "seguro" na capital no momento da morte ou maturidade e alguns têm privilégios redefinidos. É importante ter em mente que esses benefícios não são gratuitos. Os fundos segregados tendem a ter taxas de administração mais altas que os fundos mútuos. Fundos negociados em bolsa (ETFs) & # 8211; Os fundos negociados em bolsa são semelhantes aos fundos mútuos e aos fundos de investimento, na perspectiva de que eles são pools de dinheiro que permitem aos investidores acessar uma carteira de investimentos. ETFs diferem em que a maioria é passiva, onde não há gerente de compra e venda de investimentos. Em vez disso, eles geralmente refletem índices ou benchmarks. Como resultado, os ETFs têm taxas excepcionalmente mais baixas do que os fundos mútuos. O mercado de ETF já percorreu um longo caminho e há mais opções do que nunca e muitos investidores do tipo "faça você mesmo", como investir seu TFSA em ETFs.
No caso de fundos mútuos, fundos Seg e ETFs, você pode investir em opções de renda fixa mais seguras, como fundos de obrigações ou títulos ETFs. Nem todas as escolhas são arriscadas, mas algumas escolhas são mais arriscadas do que outras.
Ações individuais & # 8211; Com o seu TFSA, você também pode comprar ações individuais. Aqueles que o fizeram no início de 2009, compraram ações a preços baixíssimos e estão buscando grandes ganhos dentro do TFSA. À medida que os limites cumulativos de TFSA aumentam e os portfólios da TFSA ficam cada vez maiores, haverá mais pessoas investindo diretamente em ações. Há uma certa economia de escala na compra de ações individuais, de modo que pode ser mais econômico (mas não impossível) comprar muitas ações com alguns milhares de dólares.
Embora essa lista não seja exaustiva, ela representa os tipos de investimentos que a maioria dos canadenses usará em seu TFSA. Alguns preferem trabalhar com investimentos garantidos e outros buscarão retornos mais elevados, apesar de terem algum risco associado a ele. A escolha do tipo de investimento dependerá realmente do seu tempo, objetivos pessoais, envolvimento, experiência, tolerância ao risco e posição financeira. As grandes coisas sobre o TFSA é o apelo universal e benefício para diferentes tipos de pessoas.
Agora, com apenas alguns anos de construção de limites de contribuição, as opções de investimento disponíveis são simples. À medida que os limites de contribuição crescem, você começará a ver mais e mais oportunidades disponíveis no mercado de diferentes empresas. Independentemente disso, é importante estar ciente de como você está investindo seu TFSA.

Tem certeza de que pode colocar isso no seu TFSA?
22 de junho de 2013 7:00 AM EDT.
Há uma diferença entre o que você deve colocar em sua conta poupança com isenção de impostos (TFSA) versus o que você pode legalmente manter neste veículo de poupança relativamente novo.
Ao contrário da crença popular, o TFSA não é apenas uma conta de poupança, como seu nome parece sugerir, mas pode ser usado como veículo para manter todos os tipos de investimentos qualificados, semelhantes a um RRSP ou RRIF.
As opções para o investimento da TFSA são virtualmente infinitas: de dinheiro e GICs a ações e títulos, juntamente com fundos mútuos e ETFs.
Mas as regras relativas a investimentos qualificados podem ser complexas e detalhadas, especialmente quando o seu investimento é algo diferente de uma ação canadense simples. Pegue a controvérsia que surgiu on-line na semana passada, decorrente da revelação nestas páginas que o TFSA de um leitor cresceu para mais de US $ 172.000, investindo em ações da Fannie Mae, a credora imobiliária americana que foi colocada na conservadoria da Federal Housing. Agência de Finanças.
Embora as ações ordinárias geralmente se qualifiquem para investimento em uma TSFA, as regras em si são bastante técnicas. A Lei do Imposto de Renda estabelece que, para que uma ação seja um investimento qualificado para uma TFSA, ela geralmente deve ser listada em uma bolsa de valores designada.
O Departamento de Finanças mantém uma lista em seu site de bolsas designadas, que inclui 41 bolsas em 28 países, que vão desde o NASDAQ dos EUA até a Bolsa de Tel Aviv em Israel. A lista inclui a maioria das bolsas de valores canadenses e norte-americanas, mas as Instalações Over-the-Counter, como a NASDAQ OTC Bulletin Board e o Canadian OTC Automated Trading System, não estão na lista.
A Fannie Mae, que costumava ser negociada na Bolsa de Valores de Nova York e na Bolsa de Valores de Chicago, foi excluída em junho de 2010 e começou a ser negociada no Boletim de Boletins, que não é uma bolsa designada; no entanto, como também está listada na Bolsa de Valores de Stuttgart na Alemanha, parece que suas ações se qualificam para investimento pela TFSAs, independentemente de qual bolsa de valores as ações são compradas.
As conseqüências de investir em um investimento não qualificado dentro do seu TFSA podem ser bastante severas.
Curiosamente, existe uma regra especial que se aplica às empresas públicas canadenses que foram excluídas. As ações de empresas listadas no Canadá que são subseqüentemente transferidas para o status de balcão continuam a ser investimentos qualificados para uma TFSA e outros planos registrados. Mas essa regra não se aplica a EUA ou outras ações estrangeiras.
As conseqüências de investir em um investimento não qualificado dentro do seu TFSA podem ser bastante severas. Em primeiro lugar, há uma penalidade automática de 50% do valor justo de mercado do investimento não qualificado no ano em que é comprado pelo TFSA. Felizmente, desde que você consiga demonstrar que foi adquirido inadvertidamente, essa penalidade poderá ser reembolsada no ano em que o investimento não qualificado for alienado pela TFSA.
Mas o verdadeiro problema é que o próprio TFSA deve pagar impostos, na maior taxa de imposto marginal, sobre qualquer renda ou ganhos de capital obtidos com o investimento não qualificado. Para piorar, o ganho de capital é tributado na íntegra e não na taxa normal de inclusão de 50%.
Jamie Golombek, CA, CPA, CFP, CLU, TEP é o Diretor Administrativo, Tax & # 038; Planejamento Imobiliário com CIBC Private Wealth Management, em Toronto.

Canadenses com muitas vitórias em seu TFSA estão sendo alvos do CRA.
2 de dezembro de 2014 8:02 EST.
As contas de poupança isentas de impostos, criadas há cinco anos pelo governo Harper como uma ferramenta que permitiria que os canadenses aumentassem seus investimentos enquanto se protegiam dos impostos sobre ganhos de capital, estão sendo cada vez mais desafiadas pelos auditores canadenses que buscam grandes ganhos em seus investimentos. conta.
[np_storybar title = & rdquo; Aqui o que fará com que o seu TFSA seja auditado pelo CRA & rdquo; link = & rdquo; business. financialpost / 2014/12/02 / heres-what-will-get-your-TFSA-auditado-by-the-canada-agência de receita /? __ lsa = c959-72db% 5D do Canadá Taxman tem um projeto de auditoria visando os canadenses que se sente no negócio de negociar títulos e usar suas contas de poupança isentas de impostos para abrigar os lucros. Aqui estão os oito fatores que ele considera [/ np_storybar]
O CRA também está atingindo os investidores com auditorias se eles negociam com muita freqüência para o conforto da agência. O CRA argumentou que os investidores que usam seus TFSAs para negociações freqüentes e ganham grandes ganhos estão efetivamente administrando uma empresa de comércio, e devem ser taxados sobre a renda.
O crescimento repentino no escrutínio da CRA provocou preocupação da Associação da Indústria de Investimento do Canadá, que recentemente reclamou de “diretrizes insuficientes”. para os investidores do TFSA determinarem se eles entraram em conflito com as regras fiscais, em uma carta ao Departamento de Finanças e ao diretor geral da Receita Federal do Canadá (CRA).
Além disso, um escritório de advocacia de Calgary diz que está se preparando para combater Ottawa por causa do crescente uso do “negócio”. interpretação.
Fontes dos setores fiscal e jurídico confirmaram ao Posto Financeiro que o CRA lançou um projeto de auditoria do TFSA que se tornou cada vez mais ativo nos últimos dois anos. No entanto, a quantidade de atividade ou saldo que irá desencadear uma auditoria continua por esclarecer e o CRA não pôde oferecer comentários ao Financial Post na segunda-feira.
Os auditores supostamente estão usando uma antiga decisão fiscal que proíbe os canadenses de usar seus TFSAs para “realizar um negócio”, disse. uma interpretação descrita como vaga pelos críticos.
Agora, um escritório de advocacia de Calgary diz que está se preparando para uma briga legal com Ottawa.
[np_storybar title = & rdquo; Acompanhar postagem financeira & rdquo; link = & rdquo; & rdquo;]
& ldquo; Há muitas pessoas, comerciantes de dia, com contas de corretagem on-line e eles se sentam e compram e vendem títulos. Talvez 10 a 15 trades por dia, & rdquo; diz Tim Clarke, advogado da Moodys Gartner Tax Law LLP, de Calgary, que está se preparando para contestar a interpretação da agência tributária. & ldquo; O CRA diz que significa que você é comerciante de valores mobiliários e está conduzindo um negócio. & rdquo;
No passado, o CRA tinha como alvo os investidores que estavam subvalorizando as ações detidas de perto em seu TFSA, explorando a falta de liquidez para subestimar o valor provável da equivalência patrimonial. Poucas pessoas na indústria argumentaram contra essa repressão.
Mas direcionamento vigoroso & mdash; e bem sucedido & mdash; comerciantes é uma abordagem diferente pelo CRA.
& ldquo; Eles não têm senso de humor sobre isso. Eles assumem que a contribuição máxima que você poderia fazer [em 2013 era de $ 31.000], se você tiver $ 10 milhões em seu TFSA, algo está errado, & rdquo; disse o Sr. Clarke. Mas muitas vezes grandes TFSAs são mantidas por investidores de alto risco que estão simplesmente desfrutando de sua recompensa apropriada, ele sustentou.
Se você tem US $ 10 milhões em seu TFSA, algo está errado.
& ldquo; Se você comprar tostão e você é um investidor inicial, você está assumindo um risco enorme, & rdquo; ele disse.
O TFSA, introduzido no ano fiscal de 2009, é amplamente visto como um lugar para melhor assumir riscos com investimentos, uma vez que todas as receitas, incluindo ganhos extraordinários, são isentas de impostos para sempre, enquanto que em um plano de aposentadoria registrado, o dinheiro é tributado na retirada.
"Não há nenhuma jurisprudência sobre este negócio de realizar um negócio em um TFSA", disse Lauchlin MacEachern, outro advogado da Moodys Gartner, que diz que não pode comentar casos específicos. & ldquo; No próximo ano ou dois, esperamos que haja um caso que vá a tribunal e saberemos se a realização de um negócio no seu TFSA significa negociar ativamente títulos. Nós dizemos que é uma questão de fato e nós também discordamos de sua interpretação legal.
Em todos esses casos, o CRA tem apenas que declarar um “saldo de probabilidades”. O ónus da prova foi cumprido, deixando o ônus do contribuinte para provar que ele ou ela não deve ser tributado como um negócio.
A Associação da Indústria do Investimento do Canadá parece concordar que precisa haver algumas regras bem definidas e também está preocupada com a responsabilidade que seus membros podem ter se um contribuinte retirasse todo seu dinheiro de uma TFSA antes da chegada da conta fiscal.
& ldquo; O IIAC solicita que os conselheiros da TFSA não sejam responsáveis ​​por qualquer déficit de impostos, caso os fundos dentro de um TFSA sejam insuficientes para cobrir qualquer responsabilidade que surja em virtude de um TFSA ter sido considerado como um negócio, & rdquo; o grupo escreveu, em sua submissão a Ottawa.
Alguns contribuintes relatam que o CRA lhes ofereceu um acordo onde, se concordarem em pagar impostos sobre a renda dentro de um TFSA, não exigirão penalidades adicionais. Essa tática resultou em assentamentos, segundo fontes.
Foi o que aconteceu com um conselheiro de investimento de Quebec, que diz que ele foi chamado de pirata & rdquo; por um auditor de CRA. O consultor & mdash; quem não quis ser identificado devido ao seu confronto com a agência fiscal & mdash; Foi-lhe dito que ele deve pagar imposto de renda sobre todos os ganhos dentro de seu TFSA ou enfrentar seus salários sendo enfeitados junto com penalidades de juros. O CRA diz que alguém operando um negócio "& rdquo; paga imposto de renda sobre o lucro, o que é uma taxa ainda mais alta do que o imposto sobre ganhos de capital normalmente cobrado sobre a renda do investimento.
O consultor de investimento de Quebec diz que foi sinalizado depois de fazer cerca de 200 negociações em seu TFSA, manobrando sua conta para um valor de cerca de US $ 180.000. Desde então, ele tirou todo o dinheiro e pagou impostos.
Os contadores e advogados me disseram para calar a boca.
"Já paguei os US $ 35.000 e agora tenho certeza de que a província vai vir atrás de mim por seu dinheiro", disse. ele disse, referindo-se aos impostos provinciais que deve devido à avaliação federal. "Os contadores e advogados me disseram para calar a boca."
Ele alega que conseguiu fazer todo esse dinheiro porque tem algum conhecimento em ações de recursos. & ldquo; eu poderia ter perdido esse dinheiro & rdquo; Ele diz, acrescentando que quando ele preencheu formulários para o seu TFSA sob a regra de saber o seu cliente, ele disse que seu perfil era "100% de risco e 100% de especulação".
Ele disse que a idéia de que ele é um "profissional comerciante" não faz sentido, porque ele nunca fez nenhum curso de negociação específico e não executa negociações para clientes. & ldquo; posso dizer-lhe o que chamou a atenção deles. Foi a quantia. O auditor me disse que você não pode fazer $ 180.000 lá. Você sabe o que? Eu acho que eles são invejosos.
Clarke acha que isso não estaria acontecendo, se não fosse por alguns dos altos saldos vistos em um mercado de ações em alta.
& ldquo; Para ter um portfólio que aumenta de valor, você precisa de um aumento em ações e o valor do mercado de ações, que é o que nós tivemos, e você precisa que o CRA esteja examinando-o, & rdquo; disse o advogado. “Na minha opinião, o que precisamos é de um teste de linha preta, se você colocar um investimento qualificado em um TFSA, contanto que esteja dentro das categorias de investimento qualificado, não importa como você ganha ou perde dinheiro. O rendimento não deve ser tributável e as perdas não deduzidas.

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